养老金投资与规划
了解养老金体系、个人养老金、企业年金与长期资产配置策略
养老金体系介绍
养老金体系是为保障退休后的经济安全而设计的多层次保障体系，通常由政府、企业和个人共同参与构建。 世界各国普遍采用“三支柱”养老金体系，不同国家在具体实施上有所差异。
三支柱养老金体系
第一支柱：基本养老保险
由政府主导的强制性社会保障体系，通过现收现付制或部分积累制运行，为全体公民提供基础养老保障。
- 覆盖面广，强制参与
- 替代率相对较低
- 保障基本生活需求
- 在中国主要指城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险
第二支柱：企业年金/职业年金
由企业或雇主为员工建立的补充养老金计划，通常采用完全积累制。
- 企业与员工共同缴费
- 享受税收优惠
- 在中国主要包括企业年金和机关事业单位职业年金
- 参与度受限于企业规模和经济实力
第三支柱：个人养老金
个人自愿参与的商业养老保险和个人养老投资计划。
- 完全自愿参与
- 投资选择多样化
- 税收优惠政策支持
- 在中国包括个人养老金、商业养老保险等
各国养老金制度比较
| 国家 | 第一支柱特点 | 第二支柱特点 | 第三支柱特点 |
|---|---|---|---|
| 中国 | 统筹账户与个人账户相结合 | 企业年金/职业年金，发展中 | 个人养老金，起步阶段 |
| 美国 | 社会保障金，替代率较低 | 401(k)计划，广泛普及 | IRA账户，高度发达 |
| 日本 | 国民年金+厚生年金 | 企业年金，普及率高 | 个人型确定缴费年金(iDeCo) |
| 新加坡 | 公积金制度(CPF)，高强制缴费率 | 补充退休计划(SRS) | 商业保险和投资 |
个人养老金
个人养老金是我国养老保障体系第三支柱的重要组成部分，是个人自愿参加、享受税收优惠的补充养老制度。 2022年4月，中国正式启动个人养老金制度，为个人提供了更多元化的养老资金积累渠道。
个人养老金账户的设立与管理
账户开立流程
- 在国家社保服务平台或当地社保APP开立个人养老金账户
- 选择一家银行开立个人养老金资金账户
- 通过资金账户购买符合规定的养老金融产品
账户特点
- 一人一户，全国唯一
- 自主选择金融机构和产品
- 账户资金封闭运行，原则上至退休领取
- 年度缴费上限12000元
资金领取条件
- 达到法定退休年龄
- 完全丧失劳动能力
- 出国(境)定居
- 账户持有人身故